魯財科教〔2020〕20號

各市財政局、科技局，各省財政直接管理縣（市）財政局、科技局，有關省直部門、單位：

為規范和加強省級科技創新發展資金管理使用，提高財政資金使用效益，根據《山東省人民政府關于深化省級預算管理改革的意見》（魯政發〔2019〕1號）、《山東省人民政府辦公廳關于推進省級財政科技創新資金整合的實施意見》（魯政辦字〔2020〕64號）等有關規定，我們對《山東省省級科技創新發展資金管理暫行辦法》（魯財科教〔2019〕3號）進行了修訂完善，現予印發，請遵照執行。

山東省財政廳

山東省科技領導小組辦公室

2020年10月28日

山東省省級科技創新發展資金管理暫行辦法

第一章　總　則

第一條　為規范和加強山東省省級科技創新發展資金（以下簡稱“科技創新發展資金”）管理，提高資金使用效益，加快推動創新驅動發展戰略實施，根據《中華人民共和國預算法》、《山東省人民政府關于深化省級預算管理改革的意見》（魯政發〔2019〕1號）、《中共山東省委 山東省人民政府關于全面推進預算績效管理的實施意見》（魯發〔2019〕2號）、《山東省人民政府辦公廳關于推進省級財政科技創新資金整合的實施意見》（魯政辦字〔2020〕64號）等有關規定，制定本辦法。

第二條　本辦法所稱科技創新發展資金，是指省級財政預算安排，用于支持我省開展重大關鍵技術攻關、重大原始創新、重大技術創新引導及產業化、重大創新平臺建設發展等方面的資金。

第三條　科技創新發展資金由山東省科技領導小組（以下簡稱領導小組）按照“領導小組把方向、職能部門報項目、專家評審提建議、領導小組定項目、財政部門下資金、分工聯動抓績效”的方式進行統一管理。

第四條　省財政廳負責組織科技創新發展資金預算編制，對支出政策進行審核，牽頭預算績效管理，撥付下達資金等。省發展改革委、省科技廳、省工業和信息化廳、省農業農村廳、省屬科研院所等部門、單位（以下簡稱省職能部門）負責提出科技創新發展資金預算安排建議，具體組織預算執行，制定科技創新發展資金任務清單和細化資金分配方案，對資金支出進度、使用績效以及安全性、規范性負責。

第二章　預算編制

第五條　科技創新發展資金以細化預算和項目庫建設為基礎實行零基預算管理。省職能部門匯總提報領導小組辦公室評審論證、領導小組辦公室提報領導小組研究審定的項目，除據實兌付普惠性政策資金等特殊情形外，均應細化明確至具體項目名稱、年度資金額度和項目實施主體。科技創新發展資金項目根據管理需要，按規定納入預算項目庫和科技綜合管理平臺。

預算申報階段，省職能部門按照預算項目庫管理要求，做好績效目標編制、評估論證、政府采購等工作，同一任務清單下項目視管理需要可作為一個或若干綜合性項目，由省職能部門統一編列入庫、統一編制預算要素，實行“財政對綜合性項目、部門對具體項目”的分層管理機制。指南發布、項目申報、評審立項、合同簽訂等階段，省職能部門依托統一的科技綜合管理平臺對具體項目進行管理。

第六條　省職能部門根據領導小組確定的項目清單、資金額度和實施主體，編制年度預算，相應明確項目預算績效目標、支持方式建議、列支級次及預算科目等內容，按規定編制科技創新發展資金中期財政規劃，制定科技創新發展資金年度任務清單，在規定時限內向省財政廳提報預算建議。

省職能部門年度預算建議應涵蓋領導小組確定的全部項目，且保持各項目資金額度銜接一致，不留“硬缺口”。

第七條　省財政廳審核省職能部門年度預算建議，綜合考慮項目性質、產出效益等情況，提出包括無償資助、股權投資、貸款貼息、風險補償等支持方式的預算安排意見，按法定程序提交省人大審議批準。

第八條　建立重大政策、項目事前績效評估機制，省職能部門擬通過科技創新發展資金安排新增重大政策、項目支出預算時，應組織開展事前績效評估，出具評估報告，報領導小組辦公室、省財政廳。

第九條　省財政廳會同領導小組辦公室對新增重大政策、項目預算進行審核，必要時可組織第三方機構獨立開展績效評估，審核、評估結果作為預算安排的重要參考依據。未開展事前績效評估和績效評估結果為差的政策、項目，不得列入中期財政規劃和年度預算。

第十條　年度執行中新出臺的支出事項，原則上列入以后年度預算安排；確需當年安排的，在確保完成領導小組年度重點工作任務的前提下，優先通過職能部門當年科技創新發展資金預算統籌解決，確難以調劑的，由省職能部門向領導小組辦公室申請“一事一議”方式解決。嚴禁超預算或無預算支出。

第十一條　科技創新發展資金主要用途及支持方式包括：

（一）重大關鍵技術攻關。立足“十強”產業發展、生態環境保護、公共安全保障等領域需求和重大創新任務，支持實施若干在行業領域具有重大影響力的引領性、系統集成性和產業鏈協同創新項目，爭取聯合組織國家重大科技專項，加快推動關鍵核心技術、現代工程技術和顛覆性技術取得突破。視實施主體、領域方向、研發階段、盈利預期不同，綜合采取財政無償資助、股權投資等支持方式。

（二）重大原始創新。充分發揮省自然科學基金支撐作用，結合我省科技創新優勢和產業發展源頭創新需求，支持實施重大基礎研究項目，組織開展應用基礎研究和前瞻性技術研究，儲備一批國際國內先進原創技術成果。主要采取無償資助方式。

（三）重大技術創新引導及產業化。重點支持5G應用場景、人工智能、工業互聯網和智能化、綠色化等新技術迭代升級技改項目，以及創新型領軍企業、高新技術企業、科技型中小企業和各類創新孵化載體發展壯大，助力企業開展科技研發、成果轉移轉化和產業化。靈活采取綜合獎補、貸款貼息、風險補償、科研資助等多元支持手段，其中，視企業意愿、融資需求、預期效益等，對符合條件的重大成果轉化和產業化項目探索財政資金股權投資方式。

（四）重大創新平臺建設。支持若干大科學裝置落地，加快“四級”實驗室梯次培育和高能級（含國家級）創新平臺建設。推動各類科技創新平臺重組優化和加快發展，支持企業境外科創中心建設。主要以項目競爭方式進行科研資助支持，對省委、省政府和領導小組確定的重大創新平臺建設給予定向補助，具備條件的采取財政資金股權投資方式。

（五）科學技術普及等支出事項。按照有關法律法規和省委、省政府要求，對省屬科研院所、科學技術普及、科技獎勵、科技計劃管理和知識產權等支出事項，予以穩定支持。主要采取無償資助、獎補引導等方式，對符合條件的省屬科研院所科研成果轉化項目探索實施財政資金股權投資。

（六）其他需要保障的省級科技創新重點支出。

第十二條　推進中央資金和省級資金統籌使用，在符合中央規定前提下，將中央創新領域相關資金納入科技創新發展資金管理框架，統籌研究預算安排和資金使用。

第十三條　除省委、省政府確定的各級財政共擔政策外，科技創新發展資金原則上不得要求市縣安排配套投入。市縣在分配科技創新發展資金或落實共擔政策資金時，除國家和省規定的共同財政事權外，原則上不得要求鄉鎮（街道）安排配套資金，不得將鄉鎮（街道）投入情況作為資金分配的前置條件。

第十四條　科技創新發展資金中由市縣實施更為便捷有效的資金，省職能部門按照“應放盡放”的原則，主要采取因素法或市縣整體競爭立項的方式切塊分配下達。市縣政府結合當地實際，在規定權限內自主安排使用資金，并對項目安排和資金使用的真實性、合規性及有效性負責。

第十五條　資金預算中屬于政府采購范圍以及列入購買服務目錄內的項目，有關部門應當嚴格按照政府采購及政府購買服務相關規定，及時、準確、完整編制政府采購和購買服務預算。

第三章　預算執行

第十六條　省財政廳根據省人大批準的年度預算意見，按規定批復下達科技創新發展資金。對領導小組同意需在執行中明確具體項目的資金，省職能部門及時組織項目遴選、研究制定資金細化分配方案，在法定資金分配時限前10日，報送省財政廳進行合規性審核。其中，對補助標準和對象確定的政策性資金，省財政廳年初可將綜合性項目預算批復至省職能部門，由省職能部門按政策規定據實兌付，不得自行擴大政策實施范圍、提高補助標準、增加年度實施項目。

第十七條　省財政廳合規性審核的重點，包括領導小組確定的項目是否足額安排、任務清單是否與領導小組確定的項目清單相銜接、項目確定和資金分配的范圍及依據是否符合本辦法規定、是否履行“三重一大”決策程序、支出事項是否存在政策過時情形和違規配套要求等。合規性審核通過后，省財政廳按程序下達資金分配文件、績效目標或提出績效目標編報要求；省職能部門同步下達專項資金任務清單。

第十八條　科技創新發展資金中支持政策穩定、項目主體確定、投入規模或標準明確的經費預算，可采取省本級列支方式，省財政廳批復下達省職能部門后由其直撥到項目實施單位，不得轉撥市縣主管部門代行支付職責。除據實結算項目或突發事件外，一般性轉移支付和專項轉移支付應分別在省人代會批準預算后30日和60日內正式下達。

第十九條　科技創新發展資金可依據不同任務需要和領導小組要求，相應采取因素法或項目法方式分配。

對采取因素法分配的資金，省職能部門依據資金管理辦法，科學選定分配因素和權重，對省財政直接管理縣（市）等困難地區予以傾斜支持。

對采取項目法分配的資金，省職能部門通過競爭擇優、定向委托等方式遴選項目，確保項目安排合理合法。

第二十條　科技創新發展資金嚴格按預算執行，未經法定程序不得調整。

第二十一條　省職能部門編報預算執行計劃書，明確預算執行的時間節點和工作措施，嚴格按項目進度和國庫集中支付有關規定撥付資金，不得超進度支付。項目承擔單位應強化措施加快用款進度，實行限時辦結制。

第二十二條　科技創新發展資金按照國庫管理制度有關規定支付，�？顚Ｓ�，不得擠占、挪用，不得擅自改變資金用途和擴大使用范圍。支出屬于政府采購及政府購買服務范圍的，嚴格按照有關規定，規范有序開展相關活動。

第四章　資金管理監督

第二十三條　省職能部門是科技創新發展資金全過程預算績效管理的責任主體，對預算執行進度和績效目標完成情況開展“雙監控”，對監控中發現的管理漏洞和績效目標偏差，及時采取措施予以糾正。省財政廳根據需要對重大政策、項目預算績效運行情況進行重點監控，發現問題及時通報部門單位進行整改，對問題嚴重的，暫緩或停止撥款。省財政廳建立預算執行反饋和預警核實處置機制，對資金支出進度進行通報。

第二十四條　年度預算執行結束后，省職能部門組織項目實施單位對照事先確定的績效目標進行自評，形成專項資金績效自評報告報領導小組辦公室、省財政廳，并根據管理需要選擇部分政策、項目進行重點評價。領導小組辦公室、省財政廳聯合對職能部門自評情況進行抽查復核，開展項目和資金政策綜合績效評價。

第二十五條　建立健全績效結果與預算安排和政策調整掛鉤機制，強化對科技創新發展資金使用效益的評價監督。對績效較好的政策、項目，科技創新發展資金給予適當傾斜；低效無效資金，予以削減或取消。

領導小組辦公室匯總職能部門自評、重點績效評價、抽查復核和綜合績效評價等情況，提出評價結果應用建議。

第二十六條　省財政廳、省職能部門按照財政專項資金信息公開有關規定和“誰主管、誰負責、誰公開”的原則，建立信息公開機制，及時公開有關信息，自覺接受社會監督。

第二十七條　省職能部門按照預算管理職責定位，結合管理需要和支出事項，制定完善內部財務管理規章制度和各項資金分配使用的具體辦法，做到按制度和規矩管理使用資金。

第二十八條　各級財政、職能部門主動接受人大、紀檢監察、審計等方面的監督。對審計和監督檢查中發現的違法違規違紀問題，按照《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國公務員法》、《中華人民共和國監察法》、《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等有關規定追究相應責任。

第二十九條　本辦法自2020年12月1日起施行，有效期至2022年11月30日�！渡綎|省財政廳 山東省科學技術廳 山東省科學技術協會關于印發山東省省級科技創新發展資金管理暫行辦法的通知》（魯財科教〔2019〕3號）同時廢止。